Budgetforslaget, som nu skal behandles, er udarbejdet med udgangspunkt i det administrative budgetforslag, som byrådet godkendte den 27. august 2024 samt de korrektioner, der blev gennemgået på byrådets budgetseminar den 5. september. Det oprindelige administrative budget viste i 2025 en samlet forventet indtægt på 2.771 mio. kr. og forventede udgifter for 2.724 mio. kr. Det vil sige en positiv finansiel ubalance på 47 mio. kr.

Der er ved denne sags udsendelse til Økonomi- og Planudvalget torsdag den 19. september endnu ikke indgået budgetforlig.

Service- og anlægsrammerne i overslagsårene skal tages med det forbehold, at disse endnu ikke er officielt udmeldte og afhænger af økonomiaftalen mellem KL og staten for 2026. Det kan oplyses, at regeringen ifm. finansloven har afsat samlet 2,5 mia. kr. til ekstra finansiering til kommunerne. Ishøj Kommune er blevet tildelt 12,5 mio. kr. heraf, og det er alene finansiering, hvorfor servicerammen ikke er blevet løftet tilsvarende. Tidligere søgte Ishøj Kommune om særtilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner - det har vi ikke søgt i 4 år nu, da vores likviditet er god. Det skal oplyses, at taksterne på dagtilbudsområdet skal genberegnes efter budgetvedtagelsen.

Status i forhold til KL’s udmeldte service- og anlægsramme, inkl. indstillede tekniske korrektioner indarbejdet ved 1. behandlingen:

*Positivt beløb = overskridelse af rammen
Den udmeldte service- og anlægsramme for 2024 er sat ind i overslagårene

Den finansielle balance

Den finansielle balance viser et overskud (kassetillæg) på 47,3. kr. i 2025, 16,6 mio. kr. i 2026, 50,7 mio.kr. i 2027 og 43,2 mio.kr. jfr. tabel nedenstående.

Som en del af budget 2025-2028 skal kommuneskatten fastsættes. I budgetforslaget er der forudsat uændret kommuneskatteprocent på 25,0. Byrådet skal samtidig tage stilling til valg af statsgaranti eller selvbudgettering. Til budget 2024 valgte Ishøj Kommune selvbudgettering, og tendensen viser, at det igen i budget 2025 kan være fordelagtigt at vælge selvbudgettering. Jfr. Økonomiministeriets "Økonomisk redegørelse" udsendt i august måned viser denne en markant stigning i udskrivningsgrundlaget, hvilket betyder, at mange kommuner vil have fordel af at vælge selvbudgettering. Dog skal det samtidig bemærkes, at det er en prognose, som er behæftet med usikkerhed. Administrationen anbefaler dog, at Ishøj Kommune for budget 2025 vælger selvbudgettering, jf. bilag 1. Med en kommuneskatteprocent på 25,0 udgør provenuet 1.091.087 t. kr.

Til budget 2025 skal kommuneskatten, grundskyldspromillerne og dækningsafgiften ligeledes fastsættes. I budgetforslaget for 2025 og overslagsårene 2026 - 2028 er forudsat kommuneskat, grundskyldspromiller og promille for dækningsafgift, som angivet herunder - taksterne er de samme som til budget 2024:

Folketinget vedtog den 30. maj 2023 lov om ejendomsskatter og følgeloven om dækningsafgift og statens afregning af grundskyld til kommunen. Loven indebærer, at opkrævningen skal ske af grundværdien for både ejendomsskat og dækningsafgift for erhvervsejendomme. I en overgangsfase fra 2024 – 2028 er grundskyldspromillen fastsat gennem denne lov, hvilket for Ishøj Kommune betyder, at grundskyldspromillen ikke kan fastsættes til højere end 6,500 promille, og at dækningsafgiften for erhvervsejendomme ikke kan fastsættes højere end 6,900 promille.

Skatteministeriet har udarbejdet foreløbige skøn for hver enkelt kommunes provenu fra grundskyld for øvrige ejendomme og dækningsafgift for erhvervsejendomme for 2025-2028. I budgetforslaget for 2025 indgår samlede indtægter fra grundskyld og dækningsafgifter på i alt 167 mio. kr. i budgetperioden.

Lov om kommunernes styrelse, cirkulære om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision, Lov om kommunal indkomstskat, Lov om kommunal ejendomsskat.

I henhold til Styrelsesloven skal der være balance mellem udgifter og indtægter i budgetåret og budgetoverslagsårene. Det fremlagte budgetforslag afbalanceres over kassebeholdningen.

at budgetforslaget for budget 2025 og budgetoverslag 2026-2028 godkendes.

at der samtidig meddeles bevilling i henhold til bevillingsoversigten (drift) med de bindinger, der i bemærkningerne, er gjort til de enkelte poster.

at der meddeles anlægsbevilling til de med stjerne (*) markerede anlægsprojekter på investeringsoversigten (bilag 5).

at administrationen bemyndiges til at foretage tekniske justeringer i forbindelse med den talmæssige indberetning af budgettet herunder indarbejdelse af budgetforliget.

at kommuneskatten fastsættes uændret til 25,0 pct.

at grundskyldspromillerne og dækningsafgiften fastsættes i overensstemmelse med budgetforslaget jfr. ovenstående oversigt.

at der vælges selvbudgettering.

at ændringer til taksterne vedr. renovation godkendes.

at taksterne på dagtilbudsområdet genberegnes efter budgetvedtagelsen.

Supplerende sagsfremstilling den 24. september efter udsendelse af dagsorden til Økonomi- og Planudvalget:

Der er indgået budgetforlig, der fastlægger budgettet for Ishøj Kommune i 2025-2028. Det betyder, at det budgetforslag, som nu skal behandles, er udarbejdet med udgangspunkt i det administrative budgetforslag, som byrådet godkendte den 27. august 2024 samt de korrektioner, der blev gennemgået på byrådets budgetseminar den 5. september 2024, jvf. bilag 4.

Det oprindelige administrative budget viste i 2025 et samlet forbrug vedrørende servicerammen på 1.569 mio. kr. og et forventet forbrug vedrørende anlægsrammen på 73 mio. kr.

Der er efter 1. behandlingen af budgetforslaget indgået budgetforlig mellem Socialdemokratiet, Ishøjlisten, Venstre, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og Enhedslisten, jf. bilag 3. Budgetforliget betyder, at der er udgifter inden for servicerammen på 1.593 mio. kr. i 2025, mens der er udgifter for 1.586 mio. kr., 1.584 mio. kr. og 1.583 mio. kr. hhv. 2026, 2027 og 2028.

Der er i bilag 4 udarbejdet en oversigt over tekniske ændringer til budgettet, som blev præsenteret på budgetseminaret samt beslutninger i byrådet efter 1. behandlingen af budgettet. Disse ændringer er indarbejdet i budgetforslaget.

Udgifterne inden for anlægsrammen udgør 63,5 mio. kr. i 2025, hvilket svarer til den beregnede anlægsramme, mens der er budgetterede udgifter på 100 mio. kr. i 2026, 86,5 mio. kr. i 2027 og 84,3 i 2028. Hertil kommer investeringer udenfor anlægsrammen på 21. mio. kr. i 2026 og 24,5 mio. kr. i 2027, samt bidrag på i alt 40 mio. kr. til finansiering af kystbeskyttelse via I/S Strandparken i årene 2026-2028, jf. anlægsoversigt i budgetaftalen, bilag 3 .

Overskridelse på anlægsrammen i overslagsårene skal tages med det forbehold, at den endnu ikke er officielt udmeldt og afhænger af økonomiaftalen mellem KL og staten for 2026.

Den finansielle balance viser et overskud (kassetillæg) på 52 mio. kr. i 2025, mens der er en ubalance på 38 mio. kr. i 2026, hhv. 21 mio. kr. og 13 mio. kr. i 2027 og 2028, ved anvendelse af det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag.

Beslutning fra Økonomi- og Planudvalget, 24. september 2024, pkt. 138:

Tiltrådt.

Annelise Madsen (ID) kan ikke tiltræde indstillingen.

Supplerende sagsfremstilling den 26. september:

Der er efter behandling på Økonomi- og Planudvalgsmødet den 24. september vedhæftet investeringsoversigt (bilag 5) - bemærk at pengene til Brohuset 2025 indstilles frigivet.

Tiltrådt.

For stemte: A+C+F+Ø+L+V: 18.

Imod stemte: ID: 1.

For Ishøj Demokraternes budgetforslag stemte: ID: 1.

Imod stemte: A+C+F+Ø+L+V: 18.

Ishøj Byråd.

2. behandling af budget 2025-2028 for Ishøj Kommune.

Høje-Taastrup Provsti har den 10. september 2024 fremsendt meddelelse om ligningsbeløb samt oversigt om ligningsbeløbets fordeling på de enkelte kirkekasser i Ishøj Kommune.

Lov om Folkekirkens økonomi.

Indenrigs- og Sundhedsministeriet har udmeldt et statsgaranteret udskrivningsgrundlag for kirkeskatten i Ishøj Kommune på 2.189.109.000 kr.

Med en kirkeskatteprocent på 0,90 %, vil provenuet blive 19.701.981 kr.

at kirkeskatteprocenten fastsættes til uændret 0,90 %.

Beslutning fra Økonomi- og Planudvalget, 24. september 2024, pkt. 139:

Tiltrådt.

Tiltrådt.

Ishøj Byråd.

I forbindelse med budgetlægningen skal kirkeskatteprocenten fastlægges.

Ved at godkende dette ene punkt tilkendegives det, at godkendelse/underskrift gælder alle dagsordenpunkterne. Det vil derfor ikke være nødvendigt at trykke godkend ud for hvert enkelt dagsordenpunkt, så længe dette ene punkt godkendes.

Godkendt.