Budgetforslaget, som nu skal behandles, er udarbejdet med udgangspunkt i det administrative budgetforslag, som byrådet godkendte den 5. september 2023 samt de korrektioner, der blev gennemgået på byrådets budgetseminar den 4. september 2023. Det oprindelige administrative budget viste i 2024 en samlet forventet indtægt på 2.202 mio. kr. og forventede udgifter for 2.228 mio. kr. Det vil sige en finansiel ubalance på 26 mio. kr.

Der er efter 1. behandlingen af budgetforslaget indgået budgetforlig mellem Socialdemokratiet (A), Venstre (V), Socialistisk Folkeparti (F), Det Konservative Folkeparti (C) og Enhedslisten (Ø), jf. bilag 1. Budgetforliget betyder, at servicerammen i 2024 overholdes, men der er en overskridelse på 9,1 mio. kr., 2,5 mio. kr. og 2,5 mio. kr. i hhv. 2025, 2026, 2027. Der er i bilag 2 udarbejdet en oversigt over tekniske ændringer til budgettet på 0,5 mio. kr. i 2024, som er indregnet i budgetforslaget. Anlægsbudgettet udgør i 2024 i alt 60,1 mio. kr., hvilket svarer til den beregnede anlægsramme, mens der forventes en overskridelse på 11 mio. kr. i 2025, 0,6 mio. kr. i 2026 og et mindreforbrug på 12,5 mio. kr. i 2027. Der vedlægges anlægsoversigt i bilag 3.

Overskridelsen på service- og anlægsrammer i overslagsårene skal tages med det forbehold, at disse endnu ikke er officielt udmeldte og afhænger af økonomiaftalen mellem KL og staten for 2025.

Den finansielle balance viser et overskud (kassetillæg) på 45 mio. kr. i 2024, mens der er en ubalance på 1 mio. kr. i 2025 og overskud på hhv. 27 mio. kr. og 81 mio. kr. i 2026 og 2027 jf. tabel nedenfor.

Status i forhold til KL’s udmeldte service- og anlægsramme, inkl. indstillede tekniske korrektioner:

*Positivt beløb = overskridelse af rammen
Den udmeldte service- og anlægsramme for 2024 er sat ind i overslagårene

Der er med finanslovsforslaget for 2024 blevet afsat yderligere 650 mio. kr. til kommunerne på servicerammen. Ishøj Kommunes andel heraf udgør 3,2 mio. kr., hvilket er indarbejdet i oversigten.

Som en del af budget 2024-2027 skal kommuneskatten fastsættes. I budgetforslaget er der forudsat uændret kommuneskatteprocent på 25,0, og det indstilles at vælge det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2024 udgør 4.094,1 mio. kr. Med en skatteprocent på 25,0 bliver provenuet 1.023,5 mio. kr.

Ligeledes skal grundskyldspromillerne og dækningsafgiften fastsættes. I budgetforslaget for 2024 og overslagsårene 2025 - 2027 er forudsat grundskyldspromiller og promille for dækningsafgift, som angivet herunder:

Folketinget vedtog den 30. maj 2023 lov om ejendomsskatter og følgeloven om dækningsafgift og statens afregning af grundskyld til kommunen. Loven indebærer, at opkrævningen skal ske af grundværdien for både ejendomsskat og dækningsafgift for erhvervsejendomme. I en overgangsfase fra 2024 – 2028 er grundskyldspromillen fastsat gennem denne lov, hvilket for Ishøj Kommune betyder, at grundskyldspromillen ikke kan fastsættes til højere end 6,5 promille og at dækningsafgiften for erhvervsejendomme ikke kan fastsættes højere end 6,9 promille.

Skatteministeriet har udarbejdet foreløbige skøn for hver enkelt kommunes provenu fra grundskyld for øvrige ejendomme og dækningsafgift for erhvervsejendomme for 2024-2027. En eventuel efterregulering vil ske tre år senere. I budgetforslaget for 2024 indgår samlede indtægter fra grundskyld og dækningsafgifter på i alt 166,2 mio. kr. i budgetperioden.

Lov om kommunernes styrelse, cirkulære om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision, Lov om kommunal indkomstskat, Lov om kommunal ejendomsskat.

I henhold til Styrelsesloven skal der være balance mellem udgifter og indtægter i budgetåret og budgetoverslagsårene. Det fremlagte budgetforslag afbalanceres over kassebeholdningen, idet 45,0 mio. kr. tilføres kassebeholdningen i 2024, ligesom kassebeholdningen tilføres midler i overslagsårene (jf. hovedoversigten, bilag 4).

• at ændringsforslag fra forligspartierne, jf. bilag 1, godkendes.
• at budgetforslaget for budget 2024 og budgetoverslag 2025-2027 godkendes.
• at de tekniske korrektioner, jf. bilag 2, godkendes.
• at der samtidig meddeles bevilling i henhold til bevillingsoversigten (drift) med de bindinger, der er i bemærkningerne, som er gjort til de enkelte poster.
• at der meddeles anlægsbevilling til de med stjerne (*) markerede anlægsprojekter på investeringsoversigten, jf. bilag 3.
• at administrationen bemyndiges til at foretage tekniske justeringer i forbindelse med den talmæssige indberetning af budgettet herunder indarbejdning af budgetforliget.
• at kommuneskatten fastsættes uforandret til 25,0 pct.
• at der vælges det statsgaranterede udskrivningsgrundlag.
• at grundskyldspromillerne og dækningsafgiften fastsættes i overensstemmelse med budgetforslaget jfr. ovenstående oversigt.
• at taksterne, jf. budgetforslaget for budget 2024 og budgetoverslag 2025-27, godkendes.

Beslutning fra Økonomi- og Planudvalget, 25. september 2023, pkt. 139:

Tiltrådt.

Annelise Madsen (ID) kan ikke tiltræde indstillingen.

Tiltrådt.

L + ID kunne ikke tiltræde beslutningen.

Ishøj Byråd.

2. behandling af budget 2024-2027 for Ishøj Kommune.