Byrådet blev på ekstraordinært temamøde den 5. oktober 2023 orienteret om valget mellem selvbudgettering og statsgaranteret udskrivningsgrundlag på baggrund af notat fremsendt af administrationen (se bilag). Hovedkonklusion fra orienteringen var, at mens kommunen tidligere har haft den mindste risiko for tab ved valg af statsgaranteret udskrivningsgrundlag er situationen for budget 2024 omvendt. Dvs. at risikoen for tab er mindst ved valg af selvbudgetteret udskrivningsgrundlag. Den helt afgørende faktor for valget er vurderingen af om Regeringens nye og højere vækstskøn holder. Bliver væksten lavere end grundlaget for det statsgaranterede udskrivningsgrundlag vil kommunen tilsvarende opleve et tab, såfremt man har valgt at selvbudgettere.

Efter temamødet har KL i mail af d. 6. oktober 2023 orienteret kommunerne om, at yderligere et antal kommuner forventes at vælge selvbudgettering. Billedet er således, at det nu er 72 ud af de 92 kommuner, som KL har indberetninger fra, der forventer at vælge selvbudgettering. De 72 kommuner svarer til 86 pct. af den samlede befolkning. Dette er et løft fra 58 kommuner svarende til 75 procent af befolkningen, som KL udmeldte d. 3. oktober.  

Isoleret set trækker dette yderligere imod, at Ishøj vælger selvbudgettering. Det skyldes, at når flertallet af kommunerne vælger selvbudgettering reduceres flertallets risiko og de resterende kommuner, der står tilbage, er afhængige af, at regeringens prognose er for optimistisk. De står dermed med en stor risiko for tab i form af et reduceret bloktilskud i 2027, men samtidig med en mulighed for gevinst, hvis væksten bliver markant mindre end i regeringens prognose.

Styrelsesloven for kommuner, jf. Bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision § 2, stk. 2.

Hvis byrådet vælger at selvbudgettere ud fra det samme beskatningsgrundlag, som er lagt til grund for det statsgaranterede udskrivningsgrundlag tages en forsigtig tilgang til kommunens indtægtsgrundlag. Såfremt regeringens vækstprognose er korrekt for hele 2024, vil kommunen have en midlertidig likviditetsforbedring i 2024, der kan forventes at blive modsvaret at en reduktion af balancetilskuddet (via bloktilskuddet) i budget 2027. Samlet set vil kommunens merindtægter i 2024 og reguleringen af balancetilskuddet i 2027 komme til at være stort set i balance (afhænger at vækstens størrelse og antallet af kommuner, der selvbudgetterer). Dette vil blive indarbejdet i budgettet, når de konkrete beløb kendes.

at byrådet vælger at selvbudgettere ud fra det samme beskatningsgrundlag, som er lagt til grund for det statsgaranterede udskrivningsgrundlag.

Tiltrådt.

Byråd.

Fastlæggelse af valget mellem selvbudgettering eller statsgaranteret udskrivningsgrundlag for budget 2024-27.